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「哪个返利网返利最好」国家外汇管理局关于改革外商投资企业外汇资金清算管理办法的通知

国家外汇管理局,清算,投资企业,外商,外汇,管理办法,资金,改革时间:2021-05-20 11:23:42浏览:190
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国家外汇管理局在各省,自治区,直辖市的分支机构和外汇管理部门,以及在深圳,大连,青岛,厦门的分支机构,以及宁波:

进一步深化外汇管理体制改革,以更好地满足和便利外商投资企业的经营和资本运营需求。国家外汇管理局在总结部分地区以往试点经验的基础上,决定对外资企业外汇资金结汇管理办法进行全国性改革。为保证改革的顺利进行,现将有关问题通知如下:

1.外商投资企业外汇资金实行自愿清算

外汇资本意愿结算是指经外汇局的货币出资额(或通过银行的货币出资记项登记)确认的外商投资企业资本账户中的外汇资本,可以在以下账户中结清。银行根据企业的实际业务需要。暂定将外商投资企业结汇资金的意愿百分比定为100%25。国家外汇管理局可以根据国际收支状况适时调整上述比例。

在实现外汇资金结算意愿的同时,外商投资企业仍可以选择按照支付结算系统使用其外汇资金。银行按照收付清算原则办理企业的各项外汇清算业务时,应当审查公司以前使用的清算(包括意愿和支付清算)的真实性和合规性。

外商投资企业的外汇资金以本币和跨境外部付款的转移,应按照现行外汇管理规定办理。

第二,从外商投资企业的外汇资金意愿结算中获得的人民币资金应纳入支付账户的外汇结算管理中

原则上,外商投资企业应在银行开设一对一的相应资本项目-外汇结算和未付款账户(以下简称外汇结算和未付款账户)用于存储从自愿外汇结算中获得的人民币资金,并用于通过该帐户处理各种付款程序。外商投资企业在同一个银行分行开立的同名资本账户,境内资产变现账户和境内再投资账户,可以共享外汇结汇和待付款账户。外商投资企业不得按照支付结算的原则支付从外汇结算中取得的人民币资金。

外商投资企业资本账户的收入范围包括:外国投资者的外汇资本流入或认购的出资(包括海外的非居民存款账户,离岸账户和本国外汇账户)个人),将外汇资金转入外汇存款专用资金或认购资金;计划此账户后转回的资金,转入同名资金账户的资金,因交易取消而返还的资金,利息收入以及经外汇局注册或批准的外汇局(银行)他的收入。

资本账户的支出范围包括:业务范围内的外汇结算,外汇结算并转入结算和待付款账户,本币转账至国内特别保证金账户,资本账户同名,委托贷款账户,专项账户资金集中管理,境外贷款专项账户,国内再投资专项账户,因外国投资者减资或撤资而产生的汇款,往来账户项下的对外支付以及其他资本项目在外汇局(银行)登记或批准的支出。

用于结汇的应付账户的收入范围包括:同名或境内股权投资企业的资本账户,境内资产变现账户和境内再投资账户。同名或境内股本转出的资金转入投资企业的账户以进行外汇结算的资金,计划账户后转回的资金,因交易取消而返还的资金,人民币利息收入及外汇局(银行)登记或外汇局批准的其他收入。

外汇结算和待付款账户的支出范围包括:业务范围内的支出,境内股权投资资金和人民币存款的支付,转入专项资金管理账户,外汇结算同名的待付款账户,以及偿还已用完的账户人民币贷款,购买和支付外汇或直接偿还外债,减少外国投资者的资本,撤资购买外汇或直接进行外部支付,购买和支付外汇或直接对外支付经常账户支出,并在外汇局(银行)登记或批准其他资本项目支出。

不得购买外汇结算和待付款帐户中的人民币资金,并将其转回资本帐户。为保证或支付其他保证金而从外汇结算和未付款账户转出的人民币资金,除担保履约或违约抵扣外,应以相同的方式转回外汇结算未付款账户。

3.外商投资企业的资金使用应在企业经营范围内遵循真实性和自用原则

外商投资企业的资金和从外汇结算中获得的人民币资金不得用于以下目的:(一)不得直接或间接用于经营范围以外的支出或国家法律,法规禁止的支出;

(2)除非法律法规另有规定,否则不得直接使用或间接用于证券投资;

(3)不得直接或间接用于发行人民币委托贷款(业务范围许可除外),企业间贷款(包括第三方垫款)的偿还以及已转移的偿还银行人民币第三方贷款;

(4)除外商投资房地产企业外,不得将其用于购买非自用房地产。

4.促进外商投资企业利用外汇资金进行境内股权投资

不包括原始货币转移股权投资基金此外,以国内投资项目为准,以实际投资规模为准,以投资为主体的外商投资企业(包括外商投资企业,外商投资风险投资企业,外商投资股权投资企业)为准。真实,合规直接结汇资金或将应支付账户中的人民币资金转入被投资企业账户。

除上述企业以外的一般外商投资企业,其通过以原始货币转移资本进行国内股权投资,应按照现行的国内再投资规定进行处理。用外汇结算资金进行境内股权投资,被投资公司应首先在登记地点外汇局(银行)登记境内再投资,并开设相应的外汇结算和支付账户,然后由投资企业结算。外汇按实际投资规模筹集。人民币资金被转移至被投资企业开立的外汇结算账户和未结支付账户。被投资企业继续进行境内股权投资的,应当按照上述原则处理。

5.进一步规范外汇结算资金的支付管理

(1)外国投资者,外商投资企业及其他有关申请人应当如实向银行提供有关真伪证明材料。按照规定,办理从资金结算中取得的人民币资金的支付和使用(包括使用直接外汇资金支付)时,填写《直接投资相关账户资金支付指令书》(见附件)。

(2)银行应遵守"了解客户","了解业务"和"尽职调查"的业务原则,并在承担对外支付资本金和支付款项时承担实际责任。外商投资企业外汇结算中取得的人民币资金余额。性审核的责任。在处理每笔资金时,应检查以前的付款证明材料的真实性和合规性。银行应当将有关外汇资金结汇和使用外商投资企业的证明材料保存五年,以备将来参考。

银行应遵守"国家外汇管理局关于发布《金融机构外汇业务数据收集规定(1.0版)%26gt的通知》"的规定;(汇发〔2014〕18号),并及时在银行账户中提交与资本账户,外汇结算和待付款账户(账户性质代码2113)相关的账户,跨境收支,国内转移,外汇结算和销售。其中,在要结算的账户与其他人民币账户之间进行资金划拨时,应填写国内收据和付款凭证来提交国内划拨信息,并填写资金使用代码在"发票号"栏中(根据汇发[2014]第18号文件,填写"7.10外汇清算目的代码");除在货物贸易验证项目下付款外,其他转移交易代码均填写为"929070"。

(3)如果公司由于特殊原因暂时无法提供真品证明材料,银行可以进行尽职调查并确定在交易具有真实交易背景的前提下,公司为企业办理相关付款,特殊事项应在交易当日通过外汇局相关业务系统上报外汇局。银行应在付款完成后的20个工作日内,对企业补充的有关证明材料进行收集和审查,并通过相关业务系统向外汇局报告专项备案业务真伪证明材料的补充提交。。

对于以储备金名义使用资本的外商投资企业,银行可能不要求其提供上述真实性证明材料。单个企业每月储备金累计支付的金额(包括意愿和付款结算)不得超过100,000美元的等值金额。

对于申请一次性结算所有外汇资金支付或结算和待付款账户中所有人民币资金的外商投资企业,如果银行不能提供相关的外汇结算,则银行不得处理外汇结算真实性证明材料。,支付。

6.其他直接投资下的外汇账户资金的外汇结算和使用管理

境内机构开立的境内资产变现账户和境内再投资账户,是指外资企业资本。金账户管理。

由境内个人开设的境内资产变现账户和境内再投资账户,以及境内机构和个人开设的境外资产变现账户,都可以直接在具有相关商业登记证的银行结汇。

外国投资者的预付费用帐户中的外汇资金结算应按照付款结算的原则进行。

特殊外汇存款帐户和特殊本国存款帐户中的外汇资金不得用于外汇结算。发生履约担保或违约扣除时,有关保证金应当转入外汇局(银行)开立或者经外汇局批准并按照有关规定使用的其他资本账户外汇账户。

上述直接投资项下该帐户的利息收入和投资收入可以保留在该帐户中,然后该利息和收入清单可以转移到活期帐户结算帐户以保留或直接外汇在银行结算和付款。

7.进一步加强外汇局的后续监督和违法行为的调查和处罚

(1)外汇局应遵守《中华人民共和国外汇管理条例》该条例和其他有关规定加强了对银行办理外汇结算和利用外商投资企业资金的业务合规性的指导和核查。验证方法包括要求有关业务实体提供书面说明和业务资料,会见负责人,现场检查或复制有关业务实体的相关信息,举报违规行为等。有严重和恶意违规行为的银行可以暂停其营业。资本账户下的外汇业务按照有关程序办理。对于严重和恶意的违规行为,规范性外商投资企业等可以取消结汇条件的意愿,在提交书面说明信并作出相应整改之前,不得从事其他资本项目下的外汇业务。

(2)违反本通知规定办理外汇结算和使用外资企业资金的外资企业和银行,由国家外汇管理局根据《中华人民共和国外汇管理条例》进行调查和处理。中华人民共和国外汇管理及有关规定。

8.其他事项

本通知将于2015年6月1日生效,如果以前的规定与本通知的内容不一致,以本通知为准。《国家外汇管理局总局关于完善外商投资企业外汇资金支付和结汇管理的通知》(汇综发〔2008〕142号),"国家外汇管理局总务司《关于完善外商投资企业外汇资金往来的通知》(汇综发〔2011〕88号)《关于黄金支付外汇结算管理业务运作问题的补充通知》和《国家外汇管理局关于印发〈国家外汇管理局公告〉的通知》。同时废止《关于部分地区外商投资企业外汇资金结汇管理试点的若干问题》(汇发〔2014〕36号)。

国家外汇管理局的分支机构和外汇管理部门收到此通知后,应及时将其转发给其管辖范围内的中央分支机构,分支机构和银行。如果在实施过程中遇到任何问题,请及时向国家外汇管理局基本建设项目管理部报告。

附件:直接投资相关帐户资金支付订单书

国家外汇管理局

2015年3月30日

(责任编辑:HN666)


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